퇴직소득세 계산기｜퇴직금 세금·세후 실수령액 계산 방법

퇴직금으로 받을 금액을 확인했다면 실제 통장에 들어오는 금액도 함께 계산해보는 것이 좋습니다.

퇴직급여에는 퇴직소득세가 부과되고 여기에 지방소득세도 함께 발생하기 때문에 세전 퇴직금과 실제 수령금액에는 차이가 생길 수 있습니다.

다만 퇴직소득세는 단순히 퇴직금에 일정 세율을 곱해서 계산하지 않습니다. 퇴직급여액과 근속연수 등을 이용해 근속연수공제와 환산급여공제를 적용한 뒤 최종 세액을 계산합니다.

따라서 정확한 금액을 확인하려면 본인의 퇴직급여와 근속기간을 기준으로 계산해야 합니다.

퇴직소득세 계산기로 먼저 확인하세요

퇴직소득세를 직접 계산하려면 여러 단계의 계산이 필요합니다.

국세청에서는 퇴직소득세 계산방법을 안내하고 있으며 홈택스의 모의계산을 통해 퇴직소득 세액을 확인할 수 있습니다.

계산하기 전에 다음 정보를 준비하면 됩니다.

준비할 정보	확인할 내용
퇴직급여액	회사에서 지급하는 세전 퇴직급여
입사일	실제 근속기간 확인에 필요한 날짜
퇴직일	근속기간 계산에 필요한 날짜
중간정산 여부	과거 퇴직금 중간정산 여부
중간정산 내역	해당되는 경우 지급액과 근속기간 등 확인

퇴직소득세는 근속연수에 따라 공제액과 계산 결과가 크게 달라질 수 있으므로 퇴직급여액만 입력해서 단순 계산한 금액과 실제 세금에는 차이가 생길 수 있습니다.

퇴직소득세는 어떻게 계산할까

퇴직소득은 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 과세하는 분류과세 방식이 적용됩니다.

현재 국세청이 안내하는 퇴직소득세의 기본적인 계산 흐름은 다음과 같습니다.

퇴직급여액에서 비과세소득을 제외해 퇴직소득금액을 계산합니다.

여기에서 근속연수공제를 적용한 뒤 근속연수를 이용해 환산급여를 계산합니다.

환산급여에서 다시 환산급여공제를 적용하면 퇴직소득 과세표준이 나옵니다.

이 과세표준에 기본세율을 적용해 환산산출세액을 계산하고 다시 근속연수를 반영해 최종 퇴직소득 산출세액을 계산합니다.

간단하게 순서만 정리하면 다음과 같습니다.

퇴직급여액 → 퇴직소득금액 → 근속연수공제 → 환산급여 → 환산급여공제 → 과세표준 → 환산산출세액 → 퇴직소득 산출세액

따라서 같은 퇴직금을 받더라도 근속연수가 다르면 실제 부담하는 퇴직소득세가 달라질 수 있습니다.

2026년 근속연수공제는 얼마일까

퇴직소득세를 계산할 때 중요한 항목 중 하나가 근속연수공제입니다.

현재 적용되는 근속연수공제는 다음과 같습니다.

근속연수	근속연수공제
5년 이하	근속연수 × 100만 원
5년 초과 10년 이하	500만 원 + 5년 초과 근속연수 × 200만 원
10년 초과 20년 이하	1,500만 원 + 10년 초과 근속연수 × 250만 원
20년 초과	4,000만 원 + 20년 초과 근속연수 × 300만 원

예를 들어 근속연수가 20년이라면 근속연수공제는 4,000만 원입니다.

근속기간이 길어질수록 적용되는 근속연수공제도 커지기 때문에 같은 퇴직급여를 받더라도 근속연수에 따라 세액이 달라질 수 있습니다.

환산급여와 환산급여공제란 무엇일까

근속연수공제를 적용했다고 바로 퇴직소득세가 결정되는 것은 아닙니다.

근속연수공제를 적용한 금액을 근속연수로 나누고 12를 곱해 환산급여를 계산합니다.

환산급여는 다음 계산과정을 이해하면 됩니다.

퇴직소득금액에서 근속연수공제를 뺀 금액 → 근속연수로 나누기 → 12를 곱하기

계산된 환산급여에는 다시 환산급여공제가 적용됩니다.

환산급여	환산급여공제
800만 원 이하	전액
800만 원 초과 7,000만 원 이하	800만 원 + 800만 원 초과분의 60%
7,000만 원 초과 1억 원 이하	4,520만 원 + 7,000만 원 초과분의 55%
1억 원 초과 3억 원 이하	6,170만 원 + 1억 원 초과분의 45%
3억 원 초과	1억 5,170만 원 + 3억 원 초과분의 35%

환산급여에서 해당 공제액을 빼면 퇴직소득 과세표준을 구할 수 있습니다.

이 때문에 퇴직금 총액만 보고 몇 퍼센트가 세금으로 나갈 것이라고 단순 계산하기는 어렵습니다.

실제 계산 예시를 보면 이해하기 쉽습니다

국세청이 안내하는 계산 사례를 보면 근속연수에 따른 차이를 이해하기 쉽습니다.

근속연수 20년이고 퇴직급여가 1억 원이며 별도의 비과세소득이 없는 사례를 기준으로 하면 근속연수공제는 4,000만 원입니다.

이를 적용한 환산급여는 3,600만 원이고 환산급여공제는 2,480만 원입니다.

따라서 과세표준은 1,120만 원이 되고, 국세청 계산 사례의 퇴직소득 산출세액은 112만 원입니다.

여기에 지방소득세가 별도로 발생할 수 있으므로 실제 세후 수령액을 확인할 때는 퇴직소득세만 보지 말고 지방소득세까지 함께 확인해야 합니다.

이 사례는 계산구조를 설명하기 위한 것이므로 실제 본인의 세액은 퇴직급여, 근속기간, 중간정산 여부 등 개인별 조건에 따라 달라질 수 있습니다.

퇴직금은 일반 통장으로 바로 받을 수 있을까

현재는 퇴직금을 무조건 일반 급여통장으로 받는다고 생각하면 안 됩니다.

2022년 4월 14일부터 사용자는 원칙적으로 근로자가 지정한 개인형퇴직연금계정인 IRP 등으로 퇴직금을 지급해야 합니다.

다만 예외가 있습니다.

구분	IRP 이전 예외 여부
55세 이후 퇴직	예외 가능
퇴직급여 300만 원 이하	예외 가능
사망으로 인한 퇴직	예외 가능
일정 요건의 외국인 근로자가 퇴직 후 국외 출국	예외 가능
다른 법령에서 퇴직소득을 공제하도록 정한 경우	해당 범위에서 예외 가능

따라서 단순히 세금을 줄이기 위해 IRP를 선택할지 일반 통장을 선택할지 결정하는 구조가 아닙니다.

본인이 IRP 이전 예외 대상에 해당하는지부터 확인해야 합니다.

IRP로 받으면 퇴직소득세를 바로 내지 않을 수 있습니다

퇴직급여가 IRP 등 연금계좌로 이전되면 해당 퇴직소득세의 과세가 이연될 수 있습니다.

쉽게 말하면 퇴직금을 IRP로 이전하는 시점에 퇴직소득세를 바로 원천징수하는 대신 실제 연금 또는 연금 외의 방식으로 인출할 때 과세하는 구조입니다.

따라서 IRP로 퇴직금을 받는다고 해서 퇴직소득세 자체가 없어지는 것은 아닙니다.

세금을 내는 시점이 뒤로 이동한다고 이해하는 것이 정확합니다.

이후 연금수령 요건을 갖춰 연금으로 받으면 연금 외 수령보다 낮은 수준의 퇴직소득세가 적용될 수 있습니다.

2026년부터 연금수령 기간에 따른 세금 차이

2026년부터는 이연퇴직소득을 연금으로 장기간 수령할 때 적용되는 세금 기준이 한 단계 더 세분화됐습니다.

실제 연금수령연차	적용되는 이연퇴직소득세
10년 이하	연금 외 수령 시 퇴직소득세의 70%
10년 초과 20년 이하	연금 외 수령 시 퇴직소득세의 60%
20년 초과	연금 외 수령 시 퇴직소득세의 50%

즉 연금수령 요건을 충족해 장기간 나눠 받는 경우에는 연금 외 수령보다 퇴직소득세 부담이 낮아질 수 있습니다.

2026년부터 실제 연금수령연차가 20년을 초과하면 연금 외 수령 시 적용되는 퇴직소득세의 50% 수준이 적용될 수 있습니다.

다만 IRP에는 퇴직금뿐 아니라 개인이 추가 납입한 금액과 운용수익 등이 함께 들어 있을 수 있고 자금의 원천에 따라 과세방식이 달라질 수 있으므로 모든 IRP 인출금에 동일한 세율이 적용된다고 생각하면 안 됩니다.

IRP를 중도해지하면 무조건 기타소득세가 붙을까

IRP를 중도해지하면 모든 금액에 무조건 기타소득세가 적용된다고 생각하기 쉽지만 실제 과세는 자금의 원천에 따라 달라집니다.

퇴직급여에서 넘어온 이연퇴직소득을 연금 외 방식으로 수령하면 이연됐던 퇴직소득세가 과세됩니다.

반면 세액공제를 받은 개인부담금이나 운용수익 등은 연금 외 수령 시 별도의 과세기준이 적용될 수 있습니다.

따라서 기존 원고처럼 퇴직금을 IRP에서 중도인출하면 원래 퇴직소득세보다 높은 기타소득세가 무조건 붙는다고 단정하면 안 됩니다.

IRP를 해지하거나 중도인출하려는 경우에는 계좌에 들어 있는 자금의 종류와 과세방식을 금융회사에서 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

퇴직금 중간정산을 받았다면 계산이 달라질 수 있습니다

과거에 퇴직금 중간정산을 받은 적이 있다면 일반적인 계산 사례와 결과가 달라질 수 있습니다.

퇴직소득세에는 퇴직소득 세액정산 제도가 있기 때문에 과거에 지급받은 퇴직소득과 최종 퇴직 시 지급받는 퇴직소득을 함께 고려해야 하는 경우가 있습니다.

따라서 중간정산 이력이 있다면 단순 계산기에 현재 퇴직금과 최초 입사일만 입력해 계산하는 것보다 과거 중간정산 자료까지 확인하는 것이 좋습니다.

회사에서 발급한 퇴직소득 원천징수영수증이나 과거 퇴직소득 관련 자료가 있다면 함께 준비하세요.

퇴직금 세후 실수령액은 어떻게 확인할까

퇴직금 실수령액을 확인할 때는 세전 퇴직급여에서 퇴직소득세만 빼면 끝이라고 생각하기 쉽습니다.

실제로는 퇴직소득에 대한 지방소득세도 함께 확인해야 합니다.

일반적인 확인 흐름은 다음과 같습니다.

세전 퇴직급여 확인 → 퇴직소득세 계산 → 지방소득세 확인 → 세후 금액 확인

다만 IRP로 이전되는 경우에는 퇴직소득세가 과세이연될 수 있으므로 당장 일반계좌로 받는 경우와 같은 방식으로 실수령액을 비교하면 안 됩니다.

본인이 실제로 얼마를 사용할 수 있는지를 확인하려면 퇴직급여의 지급 방식까지 함께 확인해야 합니다.

퇴직소득세 계산 전 확인할 사항

퇴직소득세를 계산하기 전에 다음 내용을 확인하면 실제 세액과 계산 결과의 차이를 줄일 수 있습니다.

• 회사에서 산정한 세전 퇴직급여액
• 정확한 입사일과 퇴직일
• 과거 퇴직금 중간정산 여부
• 이전에 지급받은 퇴직소득 여부
• IRP 이전 대상인지 여부
• 퇴직소득 원천징수영수증
• 퇴직금을 일시금 또는 연금으로 수령할 계획인지

특히 계산기의 결과는 입력한 정보에 따라 달라집니다.

중간정산이나 임원퇴직금처럼 일반적인 계산과 다른 조건이 있다면 단순 계산 결과만으로 실제 세액을 확정하지 않는 것이 좋습니다.

퇴직소득세 계산 핵심 정리

퇴직금에 붙는 세금은 퇴직급여에 일정 세율을 곱해서 계산하는 구조가 아닙니다.

퇴직소득금액에서 근속연수공제를 적용하고 환산급여와 환산급여공제를 계산한 뒤 과세표준에 기본세율을 적용하는 과정을 거칩니다.

따라서 같은 퇴직금을 받더라도 근속기간과 개인별 조건에 따라 실제 퇴직소득세가 달라질 수 있습니다.

퇴직을 앞두고 있다면 먼저 회사에서 산정한 세전 퇴직급여와 근속기간을 확인한 뒤 퇴직소득세를 계산해보세요.

IRP로 퇴직급여를 이전한다면 과세이연 여부와 향후 수령방식도 함께 확인하는 것이 좋습니다.

2026년부터는 이연퇴직소득을 연금으로 받는 기간에 따라 연금수령 10년 이하 70%, 10년 초과 20년 이하 60%, 20년 초과 50%의 기준이 적용되므로 장기간 연금으로 수령할 계획이라면 이 부분도 확인해야 합니다.